Un rescate de un plan de pensiones surge cuando se utiliza el dinero que se tiene ahorrado en el plan para cubrir ciertos gastos, como por ejemplo la jubilación o la educación de los hijos. Muchas personas eligen rescatar sus planes de pensiones para poder cumplir con estas importantes metas a corto plazo, ya que es una forma de obtener liquidez rápidamente.
Sin embargo, hay que tener en cuenta que rescatar un plan de pensiones puede tener consecuencias negativas a largo plazo, como por ejemplo una reducción en las prestaciones que se reciben cuando se llega a la jubilación. Por esta razón, es importante consultar con un asesor financiero antes de tomar una decisión sobre si rescatar el plan de pensiones o no.
¿En qué momento puedo llevar a efecto el rescate de mi plan de pensiones?
Cuando se puede llevar a efecto el rescate de un plan de pensiones depende de la contingencia o supuesto excepcional de liquidez contemplado en el Reglamento del plan como por ejemplo: la jubilación, situación de invalidez, cuando eres una persona con gran dependencia y dependencia severa, y en última instancia cuando has fallecido.
También se puede rescatar un plan de pensiones cuando el beneficiario en este caso tú padeces una enfermedad grave, cuando tengas la condición de desempleado de larga duración y por antigüedad de las aportaciones que se refiere a que el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (RPFP) te permitirá desde primeros de Enero de 2025 solicitar el reembolso de participaciones con una antigüedad de 10 años como mínimo.
¿Cómo puedo cobrar el plan de pensiones?
Existen diferentes formas de cobrar un plan de pensiones, ya sea en forma de capital, renta o disposiciones. A continuación te explicamos las cuatro opciones que tienes para cobrar tu pensión:
1) Cobro del capital: Percibes el saldo total del plan en un pago al alza y con carácter inmediato.
2) Cobro en modalidad de renta: Percibes el saldo del plan de pensiones como rentas aseguradas temporales o vitalicias, de cuantía y duración garantizada, o bien rentas financieras cuya cuantía o duración varían en función de la evolución del valor y rentabilidad del fondo de pensiones. Las rentas pueden revertir a otros beneficiarios en caso de muerte del perceptor.
3) Modalidad mixta: Cobras una parte del plan de pensiones y lo demás en modalidad de renta.
4) Modalidad de disposiciones: Decides con total libertad las fechas de cobro e importe de los pagos, sin una período fijado.
¿Cómo funciona el tributo por el rescate de un plan de pensiones?
La tributación de un rescate de un plan de pensiones puede variar en función de la contingencia o supuesto excepcional que lo genere. De manera general, el rescate tributa en IRPF íntegramente como rendimientos del trabajo, aunque existen determinadas reducciones fiscales para casos concretos.
Por ejemplo, los rescates efectuados desde el 1 de enero de 2015 hasta el 31 de diciembre de 2018, el plazo en que se debe aplicar la reducción fiscal es de 2 ejercicios fiscales. Se reducirá un 50% a las prestaciones cobradas en forma de capital por personas discapacitadas de los sistemas de previsión social constituidos a su beneficio.
También es importante que para quienes se encuentran dados de alta en este régimen especial para discapacitados, el rescate abonado en modalidad de rentas está sujeto a exención de tributo con un máximo de 3 veces el valor del IPREM.
¿Qué consecuencias fiscales tiene el rescate del plan de pensiones en caso de defunción?
Cuando una persona fallece, deja a sus herederos o beneficiarios la responsabilidad de liquidar su patrimonio. Esto de capital por personas con discapacidad incluye, entre otros activos, las pensiones que la persona tenía acumuladas.
Quien/es hereden la cuantía del rescate de la pensión, lo declararán como rendimientos del trabajo. Además, podrían reducir hasta el 40% del rescate en forma de capital de participaciones anteriores a 31 de diciembre de 2006. Y pueden tributar por este rescate en los dos ejercicios fiscales a contar desde el momento que tuvo lugar la defunción del titular para ejercer este derecho.
Recomendaciones antes de rescatar tu plan de pensiones
Antes de cobrar el rescate de tu plan de pensiones, es importante que tengas en cuenta varios factores.
- En primer lugar, es necesario plantearse si realmente necesitamos el dinero del plan. No estás obligado a efectuar el rescate en caso de producirse cualquier contingencia, y puedes seguir manteniendo el ahorro invertido o realizando traspasos entre planes (solo en el caso de planes de pensiones individuales y del sistema asociado).
- Si decides rescatarlo, es vital que no lo cobres en forma de capital, puesto que fiscalmente hablando es el modo más torpe de hacerlo, ya que tributarás todo en el mismo ejercicio y acabes pagando más.
- Si rescatas tu plan de pensiones en forma de renta se diluye el impacto fiscal en diversos ejercicios, y también te beneficia complementándote mensualmente la cuantía correspondiente de la pensión de jubilación.
- Cuando estés pensando en retirarte, es importante que rescates tus planes de inversión a largo plazo. Escoge aquellos activos más conservadores para garantizar una rentabilidad durante muchos años. Si consideras que tu perfil de riesgo lo permite, puedes invertir en planes con un grado mayor de riesgo que te ofrezcan una rentabilidad mayor a mediano plazo. Recuerda que la jubilación es un periodo largo y tu ahorro debe seguir luchando contra la inflación.
Por tanto, antes de tomar una decisión, es importante que analices cuidadosamente todas las opciones disponibles.
¿Se puede escapar de hacienda al rescatar un plan de pensiones?
Hay mucha gente que intenta no pagar a hacienda al rescatar su plan de pensiones pero, la cuestión es que es imposible y que las consecuencias de intentarlo te pueden salir bastante caras, por lo cual te recomendamos pagar los impuestos que te correspondan y te evites problemas.
¿Cómo reducir la factura fiscal al rescatar tu plan de pensiones?
Hay ciertos trucos para reducir la factura fiscal al cobrar el plan de pensiones y así pagar menos impuestos.
- El primero de ellos es destinar el dinero a inversión. Si lo inviertes en planes de pensiones o en otros productos financieros, podrás deducirte parte de los intereses generados. Además, si lo depositas en una cuenta viva del banco podrás beneficiarte del tipo de interés 0% durante algunos meses.
- Otro consejo es utilizar el rescate para amortizar parte de la hipoteca. Al hacerlo, no solo reducirás la factura fiscal, sino que además estarás pagando menos intereses.
- Por último, también se pueden utilizar los fondos del plan de pensiones para pagar otros impuestos como el IRPF o el Impuesto sobre Sociedades. De esta forma, se consigue un doble efecto: se reducen las cuotas a pagar y se liquida la deuda tributaria.
- En definitiva, hay varios trucos para reducir la factura fiscal al cobrar el plan de pensiones. Lo importante es estudiar bien las opciones y elegir aquella que resulte más ventajosa en cada caso concreto.
¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por el rescate de un plan de pensiones?
Cuando se cobra por un rescate de pensiones, debes saber que este tributa a un 19% mínimo y máximo al 45% si las rentas obtenidas por el mismo superan los 60 mil euros al año.
Referencias
- Rescate de plan de pensiones y Hacienda: https://www.billin.net/blog/cuanto-pagare-a-hacienda-por-rescatar-el-plan-de-pensiones
- Funcionamiento de un plan de pensiones: https://www.bbva.es/finanzas-vistazo/ef/planes-de-pensiones/como-funciona-plan-pensiones.html
